近日，在集团公司领导的要求下，财审部组织力量对有关单位进行领导离任经济责任审计和日常财务工作检查。
    此次抽调部分单位主办会计参加审计小组，通过查看现场、审阅资料，对各单位近几年经济指标完成情况、经费使用、公务接待、公车使用、合同管理、统一经营管理等内容进行了重点检查。

    发现问题
    原始入账不符合财务规定。存在报销的发票、收据不符合财务规定，发现收据一试三联都作为报销凭证入账情况，对报销单据审核不够严格。
    资金管理规定落实不到位。部分单位有坐收坐支现象，个别单位现金过大，超过库存限额。
    应收款项过大，存在不良债权。应收款项大多数年限久远，但存在对往年回收力度不够大的情况，部分债权无法收回。
    统一经营购入的农业生产资料没有通过入库管理核算。统一经营购入的化肥、农药等生产资料没有经过入库管理核算，也没有设立进销存的品种、数量、价格账面记录，领用时计金额减少。账面查不出生产资料品种、数量、价格结存具体情况。

    整改方案
    加强学习，提升能力素质。认真组织学习各类规章制度和集团公司财务管理规定，教育引导全体财务人员充分认清会计核算的重要性，自觉加强财会专业知识，使单位财务水平不断提升。
    对存在问题进行限期整改。有效控制现金的使用量，完善费用审批手续，加大对资金的管理力度，及时核对往来款项，保持对拥有债权的追溯权，防止出现呆坏账，进一步加强统一经营的核算管理，有效控制统一经营成本，保证效益。
    认真做好财务交流。进一步加强各单位之间的沟通与协调，通过亲身体验，广泛听取意见和建议，学习别人优点，发现自身不足，提升单位的财务能力。
    目前现场审计已经结束，对于审计中发现的问题将以审计报告的形式予以反馈，要求各单位对照不足，认真总结，在单位内部进行传达学习，促进单位财务管水平再提升。